Оспаривание сделок в банкротстве: что нужно знать должнику

К чему приводит безответственное ведение бухгалтерии после банкротства

Это ведет к оспариванию сделок (платежей), взысканию дебиторки с руководителя и дружественных контрагентов, последующем банкротстве дружественных контрагентов и всего периметра группы компаний, привлечению к субсидиарной ответственности и убыткам руководителя. Также создаются предпосылки для инициирования уголовной ответственности.

Некоторые руководители рассуждают так: я не передам документы и базу 1С, пусть привлекают меня к субсидиарной ответственности, у меня все равно ничего нет, зато других наших людей и компаний из группы трогать не будут.

Такая логика ошибочна. Доступ к расчетным счетам и выпискам у арбитражного управляющего есть с момента введения первой стадии банкротства, а это значит, что все платежи, которые были, арбитражный управляющий будет видеть.

После вступления в должность арбитражный управляющий первым делом запрашивает:

• выписки по всем банковским счета;
• информацию о снятии с учета транспортных средств в ГИБДД и Гостехнадзоре;
• информацию о прекращении права собственности на недвижимое имущество в Росреестре;
• направляет прочие запросы о прекращении других прав, в том числе интеллектуальной собственности.

Какие сделки чаще всего подпадают под оспаривание

Платежи по расчетным счетам

Все, кто получал денежные средства от организации, автоматически в зоне риска.

Арбитражным управляющим анализируются все платежи за последние три года до даты возбуждения дела о банкротстве. Чаще всего под оспаривание попадают перечисления денежных средств с назначениями «возврат займа», «предоставление займа», «перечисление под отчет денег руководителю или работнику», «предоплата/аванс» и т.п.

Особое внимание арбитражный управляющий обращает на завышенную оплату любого товара, оплату услуг и работ на крупные суммы. Услуги и работы часто вызывают подозрение в выводе денег, так как многие оформляют лишь фиктивные документы для придания законности транзакциям без реального оказания услуг или выполнения работ.

Все вышеуказанные сделки привлекают внимание арбитражного управляющего и становятся предметом оспаривания, если они больше 1% от суммы баланса за предшествующий год, а также если контрагент лицо, связанное с банкротом (дружественная компания, руководитель, родственники собственника организации и т.п.), то есть если прослеживается аффилированность.

При отсутствии первичной документации любой платеж может быть поставлен под сомнение и подан в суд на оспаривание.

Иногда арбитражному управляющему вместо оспаривания сделки достаточно подать иск о взыскании неосновательного обогащения, то есть когда средства контрагент получил без какого-либо встречного предоставления.

Некоторые платежи, совершенные в течение шести месяцев до банкротства, могут оспариваться, даже при наличии первичной документации, так называемые сделки с предпочтением. То есть когда погашение задолженности получает один кредитор, а другие остаются ни с чем, хотя все могли бы получить пропорциональное погашение.

Сделки с транспортными средствами

Если в течение трех лет до банкротства транспортные средства или оборудование было продано, то такие сделки станут предметом пристального внимания со стороны арбитражного управляющего. Если реальной оплаты не было, а есть только договор купли-продажи или еще хуже — заключен договор дарения, то такую сделку с высокой долей вероятности могут оспорить.

Если оплата была, то цену будут проверять на предмет рыночности. При нерыночности цены сделку могут признать недействительной. Многие, успев переписать технику на дружественную компанию, а в последующем перепродав стороннему покупателю, думают, что никаких последствий не будет и заниматься защитой такой сделки в суде бессмысленно. Это приводит к тому, что сделку оспаривают и возникает денежное требование к первому приобретателю, то есть дружественному лицу или организации, которых в последующем начинают банкротить со всеми вытекающими негативными последствиями.

Сделки с недвижимостью

Если в течение трех лет до банкротства в собственности у организации была недвижимость, то сделки с такой недвижимостью будут пытаться оспорить с высокой долей вероятности. Физически вернуть недвижимость проще, чем любое другое движимое имущество: она никуда не денется, на стройматериалы вряд ли ее разберут, хотя и такое иногда бывает.

Если сделка по продаже недвижимости не содержит других доказательств оплаты, кроме простой письменной расписки, то покупателю и продавцу (в лице директора) придется сильно потрудиться, чтобы доказать факт реальности оплаты. Покупатель должен будет доказать в суде, что имел денежные средства в наличии (например, снимал наличные в достаточном объеме в банке накануне сделки, имел законный источник происхождения дохода достаточного для покупки: справки 2-НДФЛ, налоговые декларации, выписки по банковским счетам, до момента заключения оспариваемой сделки продал иное дорогостоящее имущество, получил наследство, кредит с целью приобрести имущество или заем и т.п.).

Продавец должен будет объяснить, куда потратил деньги, почему не рассчитался с кредиторами за счет вырученных от продажи активов. Как покупатель нашел продавца? Что сейчас с имуществом, кто его эксплуатирует, кто платит налоги, кто содержит имущество? Если это автомобиль, то кто вписан в полис ОСАГО и КАСКО, на кого приходят штрафы ГИБДД за правонарушения, зафиксированными сотрудниками ГАИ?

В отношении недвижимости могут пытаться выяснить, кто продолжает ею пользоваться, оплачивает коммунальные платежи и налоги, кто проживает и т.п., могут сделать опрос соседей, управляющей компании или консьержа.

Если будут признаки того, что имущество переоформили номинально по мнимой сделке, а контроль за активом сохраняется у прежнего собственника, то такая сделка будет неизбежно оспариваться в суде.

Приведенный перечень сделок не является исчерпывающим. Это самые распространенные сделки, которые оспаривают в банкротстве организаций.

Какие еще сделки могут оспариваться

С юридическими лицами: договор цессии (уступки права требования) (обычно в отношении ликвидной дебиторки), договор займа, внесение имущества в уставный капитал ООО или АО, договор доверительного управления и др.

С физическими лицами: брачные договоры, соглашения о разделе имущества, отказ от наследства, соглашение об уплате алиментов в повышенном размере и т.п.

Есть множество разных способов минимизировать риски оспаривания сделок, но делается это до начала формирования письменной позиции для суда.

Какие наступают последствия в случае признания сделки недействительной

1. Возврат имущества от покупателя или получателя (движимого/недвижимого, в том числе денег) обратно в пользу банкрота.
2. При невозможности физически вернуть имущество обратно, например, когда автомобиль перепродан добросовестному приобретателю, подлежат взысканию денежные средства с контрагента, с которым она была оспорена.
3. Инициирование банкротства контрагента по сделке, которая была оспорена со всеми негативными последствиями.
4. Привлечение к субсидиарной ответственности или убыткам руководителя, подписавшего оспоренную сделку или участника, одобрившего такую сделку.
5. После привлечения к субсидиарной ответственности или убыткам руководителя, подписавшего оспоренную сделку или участника, одобрившего такую сделку, инициирование его личного банкротства.
6. Уголовные риски: арбитражный управляющий может требовать возбуждения уголовного дела по статьям «преднамеренное банкротство», «мошенничество», «неправомерные действия при банкротстве» и др., имея на руках судебный акт о признании сделки недействительной, где установлен умысел на причинение вреда кредиторам.
7. Репутационные риски: информация в карточке арбитражных дел доступна всем, и любые судебные дела могут стать препятствием для продолжения нормального ведения бизнеса или заключения выгодных контрактов. Проверка благонадежности партнера все чаще осуществляется по базе арбитражных дел, и доверие к лицу, обманувшему своих предыдущих партнеров, очень низкое.

Итак, чтобы минимизировать все вышеуказанные риски и проблемы, целесообразно занимать активную позицию в защите сделок в суде. Не нужно ждать, что само собой все разрешится и суд во всем сам разберется без вашего участия.