КАК САМОСТОЯТЕЛЬНО ЗАЩИТИТЬСЯ ОТ СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И УБЫТКОВ

Что делать, если вам предъявили заявление о субсидиарной ответственности или исковое заявление о взыскании убытков?

• Проверка и заявление в суде срока исковой давности
• Действия при вменении в вину факта непередачи документов
• Действия при вменении в вину неподачи в суд заявления о банкротстве
• Действия при вменении в вину ущербных действий
• Возможные способы защиты сделок

Проверка и заявление в суде срока исковой давности

Срок исковой давности составляет три года. Для субсидиарной ответственности он исчисляется с момента назначения конкурсного управляющего, а для убытков – с даты смены руководителей, смены участников (акционеров), с даты проведения годовых собраний акционеров.

Если срок исковой давности истек, то это является самостоятельным основанием для отказа в иске. Однако иногда встречаются ситуации, когда исчисление сроков исковой давности слишком запутано.

Действия при вменении в вину факта непередачи документов

В этом случае по возможности нужно передать все имеющиеся документы арбитражному управляющему. Даже если вы это сделаете с опозданием, уже в процессе рассмотрения иска в суде, но до вынесения решения в суде первой инстанции, то данные действия по передаче освободят вас от субсидиарной ответственности.

Если документов нет, то целесообразно попытаться их восстановить и передать. А если передать нечего, то нужно привести аргументы суду о том, что все активы организации найдены без затруднений конкурсным управляющим, то есть факт непередачи документов не повлек сложности у арбитражного управляющего в поиске имущества, например, если имеющееся имущество – недвижимость, которая может быть в залоге или под арестом. Найти недвижимость труда не составляет.

То же самое касается и дебиторской задолженности. Можно привести аргументы, что исполнительные листы получены, предъявлены приставам и ведется исполнительное производство. Такие активы конкурсный управляющий найти может даже при отсутствии документов. Именно это нужно доказать, чтобы суд освободил от ответственности за непередачу документов.

Если активы были утрачены (например, скоропортящиеся товары), то нужно передать арбитражному управляющему документы по их списанию с баланса, утилизации этих товарно-материальных ценностей. Если списали дебиторку, то также нужно передать документы по списанию. Причинами списания дебиторской задолженности могут быть истечение срока давности, исключение дебиторов как недействующих из ЕГРЮЛ, окончание исполнительного производства или завершение процедуры банкротства в отношении дебитора. Иными словами, чтобы суд освободил от субсидиарной ответственности по факту непередачи документов, нужно либо передать документы и активы, либо доказать, что активов нет на законных основаниях.

Если возникают сложности в самостоятельном формировании позиции, то лучше обратиться к профессионалам – юристам, специализирующимся на защите от субсидиарной ответственности.

Действия при вменении в вину неподачи в суд заявления о банкротстве

В этом случае истец должен доказать, что в ваш период наступило объективное банкротство. При этом нельзя путать это понятие с первыми признаками неплатежеспособности. Это далеко не одно и то же.

Объективное банкротство – это состояние компании, когда всех активов компании становится недостаточно, чтобы рассчитаться с кредиторами. Доказать его можно, используя данные официальной бухгалтерской отчетности с сайта налоговой или с помощью ретроспективной переоценки имущества компании.

Если опровергнуть довод о наступлении объективного банкротства не удается, уйти от субсидиарной ответственности по данному основанию можно, доказывая, что руководитель предпринимал активные действия для поиска новых рынков сбыта продукции и заключению контрактов, пытался отработать уже заключенные договоры и выйти в прибыль. По сути любые активные попытки справиться со сложной финансовой ситуацией можно трансформировать в некий план выхода из временного кризиса. И пока такой план реализуется, руководитель освобождается от ответственности.

Иногда новых обманутых кредиторов нет после наступления момента объективного банкротства. Например, когда компанию просто бросили и новых кредиторов не появилось, то в этой ситуации привлечь к ответственности за неподачу заявления о банкротстве нельзя, так как размер ответственности определяется по этому основанию путем суммирования размера всех вновь возникших обязательств перед обманутыми кредиторами после наступления даты объективного банкротства.

Действия при вменении в вину ущербных действий

К таким действиям относятся вывод активов, заключение невыгодных сделок, доначисленные налоги, штрафы и другое.

Важно соотнести размер убыточных сделок с размером баланса организации. Если сумма таких действий и сделок меньше 20% от суммы актива баланса, то есть не является крупной, привлечь к субсидиарной ответственности нельзя. Но к убыткам все-таки есть риски привлечения.

Чтобы избежать полностью ответственности и в виде убытков, и в виде субсидиарной ответственности по факту совершения ущербных сделок, нужно защищать в суде все сделки, которые оспаривает кредитор или конкурсный управляющий, доказывая экономическую целесообразность в период их совершения. Если удалось доказать законность и обоснованность сделок, то привлечь к ответственности вас не смогут.

В целом нужно занимать позицию в суде следующую: банкротство наступило не в результате ваших умышленных действий, а под влиянием рыночной конъюнктуры, из-за внешних факторов, не связанных с выводом активов или совершенными сделками.

Возможные способы защиты сделок

В рамках данной статьи невозможно подробно рассказать обо всех возможных способах защиты сделок, поэтому ограничусь лишь общими установками.

Наличие двух условий. Чтобы сделка повлекла банкротство, она должна быть одновременно крупной и убыточной. Если хотя бы одно из этих условий отсутствует, то такая сделка не влечет банкротство, а следовательно и субсидиарную ответственность.

Умышленные действия. Помните, закон сформулирован так, что за реализацию предпринимательского риска, который лежит в основе деятельности любой коммерческой компании, не привлекают к субсидиарной ответственности. Привлекают только за умышленные действия, которые стали причиной банкротства. Если рынок резко изменился, курс валют вырос, наложили санкции на продукцию или контрагента, которые в цепочке взаимоотношений с вами привели к убыткам, за это не наказывают. При этом важно, чтобы вы правильно изложили свою позицию на бумаге и в суде доходчиво, возможно, неоднократно донесли свою позицию до судьи и оппонентов.

Комплекс доказательств. Если вы номинальный руководитель или учредитель, то закон по общему правилу не освобождает от субсидиарной ответственности только на этом основании. Вам нужно доказать:

• кто действительно руководил компанией;
• кто принимал ключевые решения;
• кто распоряжался денежными средства на счетах;
• кто формировал и сдавал отчетность;
• у кого находилась документация компании.

Важно также содействовать суду и арбитражному управляющему в раскрытии информации, куда могли выводиться активы предприятия. Сделать это можно разными способами: с помощью свидетельских показаний других работников, нотариально удостоверенной переписки из электронной почты и мессенджеров, аудиозаписей разговоров с реальными собственниками, служебных записок, завизированных бенефициарами.

В установлении отсутствия у вас контроля над предприятием также помогут IP-адреса компьютеров, с которых осуществлялась оплата по банковским счетам и сдавалась бухгалтерская отчетность. Полезными окажутся показания контрагентов, с которыми велись переговоры и согласовывались существенные условия сделок, за которые были получены авансы, а работы так и не были выполнены или товар не был поставлен. Допустимы любые другие доказательства, свидетельствующие об отсутствии у вас контроля над организацией.

Очень важно успеть подать в налоговую заявление о недостоверности сведений о вас как о руководителе организации. В последующем это освободит от обязанности передавать документы арбитражному управляющему.

Вина контролирующих лиц организации в доведении компании до банкротства. Не стоит надеяться на то, что суд сам во всем разберется и освободит вас от ответственности. Данная категория дел по субсидиарной ответственности презюмирует вину контролирующих лиц организации в доведении компании до банкротства. Это означает, что если человек не защищается, не опровергает доводы истца, то суд не будет сам выдумывать основания для освобождения вас от ответственности. Он воспользуется предусмотренной законом презумпцией вины в доведении до банкротства организации и привлечет вас к субсидиарной ответственности.